600537:億晶光電2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
億晶光電科技股份有限公司
2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
億晶光電科技股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2018年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。一.重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
√有效□無(wú)效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素
□適用√不適用
自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致
√是□否
6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致
√是□否
三.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1.納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司及全資子公司常州億晶光電科技有限公司、江蘇億晶光電能源有限公司，常州市金壇區(qū)直溪億晶光伏發(fā)電有限公司。
2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：
指標(biāo) 占比（%）
納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 99.56
納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 99.99
3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
公司層面管理（組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化）、合同管理、物資及服務(wù)類(lèi)采購(gòu)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告和結(jié)賬管理、費(fèi)用管理、資金管理、固定資產(chǎn)管理、股權(quán)類(lèi)投資管理、固定資產(chǎn)類(lèi)投資管理、銷(xiāo)售與收入管理、對(duì)子公司的管理、人力資源管理、生產(chǎn)及設(shè)備管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
（1）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)：包括銷(xiāo)售計(jì)劃管理、客戶(hù)管理、銷(xiāo)售定價(jià)、銷(xiāo)售發(fā)貨與收入確認(rèn)、銷(xiāo)售發(fā)票管理、應(yīng)收賬款管理的政策及程序。（1）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)：包括銷(xiāo)售計(jì)劃管理、客戶(hù)管理、銷(xiāo)售定價(jià)、銷(xiāo)售發(fā)貨與收入確認(rèn)、銷(xiāo)售發(fā)票管理、應(yīng)收賬款管理的政策及程序。
（2）采購(gòu)業(yè)務(wù)：包括采購(gòu)計(jì)劃、供應(yīng)商管理、請(qǐng)購(gòu)與審批、采購(gòu)合同、采購(gòu)驗(yàn)收、采購(gòu)付款管理的政策及程序。
(3）資金管理：包括籌資、投資項(xiàng)目的制定與審批、銀行賬戶(hù)管理、銀行收付款管理、銀行對(duì)賬管理、員工借款管理、票據(jù)管理等政策和程序。
（4）資產(chǎn)管理：包括固定資產(chǎn)與存貨的接受、驗(yàn)收、領(lǐng)用、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)、折舊、報(bào)廢、成本核算的政策與程序。
（5）合同管理：包括合同的訂立、審批、檔案管理工作、客戶(hù)資信管理、印章的保管與使用等政策和程序。
程序。
（7）人力資源：包括人力需求計(jì)劃和人才招聘管理、員工轉(zhuǎn)正及職級(jí)調(diào)整、勞動(dòng)合同、員工培訓(xùn)與考核、工資計(jì)算和發(fā)放、員工離職管理等政策和程序。
（8）財(cái)務(wù)報(bào)告：包括靜態(tài)數(shù)據(jù)維護(hù)、會(huì)計(jì)核算管理、財(cái)務(wù)結(jié)賬、關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、會(huì)計(jì)檔案的管理等政策及程序。
（9）全面預(yù)算：包括預(yù)算編制與審批、預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督、預(yù)算調(diào)整等的政策和程序。
5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否
7. 其他說(shuō)明事項(xiàng)
無(wú)
(二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》（下稱(chēng)“評(píng)價(jià)指引”）的要求，結(jié)合公司《內(nèi)部控制自我評(píng)估管理制度》，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是√否
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱(chēng) 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
利潤(rùn)總額 錯(cuò)報(bào)≥利潤(rùn)總額的5% 利潤(rùn)總額的3%≤錯(cuò)報(bào)＜利 錯(cuò)報(bào)＜利潤(rùn)總額的3%
潤(rùn)總額的5%
資產(chǎn)總額 錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額的3% 資產(chǎn)總額的0.5%≤錯(cuò)報(bào)＜ 錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的0.5%
資產(chǎn)總額的3%
營(yíng)業(yè)收入總額 錯(cuò)報(bào)≥營(yíng)業(yè)收入總額的1% 營(yíng)業(yè)收入總額的0.5%≤錯(cuò) 錯(cuò)報(bào)＜營(yíng)業(yè)收入總額的
報(bào)＜營(yíng)業(yè)收入總額的1% 0.5%
所有者權(quán)益總額 錯(cuò)報(bào)≥所有者權(quán)益總額的 所有者權(quán)益總額的0.5%≤ 錯(cuò)報(bào)＜所有者權(quán)益總額的
1% 錯(cuò)報(bào)＜所有者權(quán)益總額的 0.5%
1%
說(shuō)明:
具體操作時(shí)，選取評(píng)估年度利潤(rùn)總額、資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入總額、股東權(quán)益總額四項(xiàng)缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)中的最小值作為最終缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)。
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)。
出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷：（1）公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞弊行
為；（2）注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)；
（3）審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部門(mén)對(duì)公司的對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效。
重要缺陷 單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中雖然未達(dá)到
和超過(guò)重大錯(cuò)報(bào)標(biāo)準(zhǔn)，但仍應(yīng)引起董事會(huì)和管理層重視的錯(cuò)報(bào)。出現(xiàn)下列情形的，
認(rèn)定為重要缺陷：（1）未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；（2）未建立反舞
弊程序和控制措施；（3）對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)
制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；（4）對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一
項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
說(shuō)明：
無(wú)
3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱(chēng) 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
利潤(rùn)總額 損失≥利潤(rùn)總額的5% 利潤(rùn)總額的3%＜損失＜利 損失＜利潤(rùn)總額的3%
潤(rùn)總額的5%
說(shuō)明：
無(wú)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 缺乏“三重一大”決策程序；決策程序不科學(xué)導(dǎo)致重大失誤；違反國(guó)家法律法規(guī)并
受到處罰；重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或系統(tǒng)性失效，且缺乏有效的補(bǔ)償性控制；中高
級(jí)管理人員和高級(jí)技術(shù)人員流失嚴(yán)重；內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大缺陷未得到
整改；其他對(duì)公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形。
重要缺陷 有“三重一大”決策程序，但不夠完善；決策程序不科學(xué)導(dǎo)致出現(xiàn)一般失誤；違反
企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成損失；未建立反舞弊制度程序和控制措施；重要業(yè)務(wù)制度或系
統(tǒng)存在缺陷；關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重要缺陷未
得到整改；其他對(duì)公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形。
一般缺陷 決策程序效率不高；一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；一般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；
一般缺陷未得到整改；違反內(nèi)部規(guī)章，但未形成損失。
說(shuō)明：
無(wú)
(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1.重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
無(wú)
1.4.經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大
缺陷
□是√否
1.5.經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1.重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
針對(duì)本報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理能力的提升，公司內(nèi)部控制體系需要不斷的進(jìn)行規(guī)范和更新；公司內(nèi)部報(bào)告的各項(xiàng)分類(lèi)分級(jí)管理以及傳遞有待進(jìn)一步的規(guī)范和完善；進(jìn)一步完善人力資源工作，根據(jù)公司的實(shí)際情況，結(jié)合發(fā)展需求，對(duì)相關(guān)職能部門(mén)的崗位有計(jì)劃的進(jìn)行輪崗，積極推行輪崗換崗；需要進(jìn)一步強(qiáng)化公司的人才隊(duì)伍建設(shè)，按照人才的需求計(jì)劃，完善多級(jí)人才培訓(xùn)體系。
公司采取了相應(yīng)的整改措施：制定相關(guān)的管理制度以規(guī)范公司內(nèi)部報(bào)告的管理與傳遞；加大力度開(kāi)展相關(guān)人員的培訓(xùn)工作，學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)制度及準(zhǔn)則，實(shí)現(xiàn)公司員工整體能力的提升；對(duì)于運(yùn)行一般缺陷要求相關(guān)的業(yè)務(wù)部門(mén)立刻整改或采取替代措施，針對(duì)整改措施落實(shí)責(zé)任人并明確整改期限。經(jīng)過(guò)整改，公司發(fā)現(xiàn)的上述內(nèi)部控制缺陷均得到了改進(jìn)和完善。
2.4.經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
大缺陷
□是√否
2.5.經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
要缺陷
□是√否
四.其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
√適用□不適用
2018年4月28日,收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)寧波監(jiān)管局的《行政處罰決定書(shū)》（[2018]1號(hào)），認(rèn)定公司及相關(guān)當(dāng)事人在有關(guān)重大仲裁事項(xiàng)及股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的信息披露方面存在違法違規(guī)事實(shí)。
為此公司已經(jīng)在內(nèi)部進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)信息披露相關(guān)規(guī)定的學(xué)習(xí)和理解，加強(qiáng)完善了信息披露事務(wù)管理業(yè)務(wù)流程，本報(bào)告期內(nèi)公司的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的。
2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向
√適用□不適用
2019年，公司將在完善內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上，繼續(xù)強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督職能，優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控工作，有效管控風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)的發(fā)展。3. 其他重大事項(xiàng)說(shuō)明
□適用√不適用
董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：荀耀
億晶光電科技股份有限公司
2019年4月19日
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