600192:長(zhǎng)城電工董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則(2017年修訂稿)
蘭州長(zhǎng)城電工股份有限公司
董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則
（2017年修訂稿）
第一章 總則
第一條 為強(qiáng)化董事會(huì)決策功能，做到事前審計(jì)、專業(yè)審計(jì)，確
保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《公司章程》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司董事會(huì)議事規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，公司特設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，并制定本實(shí)施細(xì)則。
第二條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)按照股東大會(huì)決議設(shè)立的
專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通；審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；提出聘請(qǐng)和更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的建議；審查公司的內(nèi)控制度；審議公司內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告，提出專業(yè)建議等。
第二章 人員組成
第三條 審計(jì)委員會(huì)成員由四名董事組成，含三名獨(dú)立董事，委
員中至少有一名獨(dú)立董事為專業(yè)會(huì)計(jì)人士。
第四條 審計(jì)委員會(huì)委員由董事長(zhǎng)、二分之一以上獨(dú)立董事或者
全體董事的三分之一提名，并由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。
第五條 審計(jì)委員會(huì)設(shè)主任委員一名，由會(huì)計(jì)專業(yè)的獨(dú)立董事?lián)?
任，負(fù)責(zé)主持委員會(huì)工作；主任委員在委員內(nèi)選舉，并報(bào)請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)產(chǎn)生。
第六條 審計(jì)委員會(huì)任期與董事會(huì)成員任期一致，委員任期屆滿，
連選可以連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，自動(dòng)失去委員資格，并由委員會(huì)根據(jù)上述第三至第五條規(guī)定補(bǔ)足委員人數(shù)。
第七條 審計(jì)委員會(huì)下設(shè)的日常辦事機(jī)構(gòu)為公司審計(jì)監(jiān)察部，負(fù)
責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會(huì)議組織等協(xié)助工作。在執(zhí)行相關(guān)審查工作時(shí)，應(yīng)成立審查工作組。
第三章 職責(zé)權(quán)限
第八條 審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限：
（一）向董事會(huì)提議聘請(qǐng)、續(xù)聘或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)等有關(guān)中介機(jī)構(gòu)及其報(bào)酬的建議；評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作，監(jiān)督外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、工作程序、質(zhì)量和結(jié)果；
（二）審議公司年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；
（三）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；
（四）指導(dǎo)、評(píng)估內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免提出建議；
（五）審查并監(jiān)督公司的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度的有效運(yùn)行；
（六）審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；
（七）審議內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，審定內(nèi)控重大缺陷、重要缺陷整改意見，對(duì)內(nèi)部控制部門在督促整改中遇到的困難，積極協(xié)調(diào)，排除障礙。
（八）公司董事會(huì)授予的其他事宜。
第九條 審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，審計(jì)委員會(huì)的提案提交董事
會(huì)審議決定。在監(jiān)事會(huì)提出審計(jì)要求時(shí)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)配合監(jiān)事會(huì)的審計(jì)活動(dòng)。
第四章 決策程序
第十條 公司審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)做好審計(jì)委員會(huì)決策的前期準(zhǔn)備
工作，提供公司有關(guān)方面的書面資料：
（一）公司相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告；
（二）內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告；
（三）外部審計(jì)合同及相關(guān)工作報(bào)告；
（四）公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)信息情況；
（五）公司重大關(guān)聯(lián)交易審計(jì)報(bào)告；
（六）其他相關(guān)事宜。
第十一條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)提交的報(bào)告進(jìn)行評(píng)議，并將相關(guān)
書面決議材料呈報(bào)董事會(huì)討論：
（一）外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作評(píng)價(jià)，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘請(qǐng)及更換；
（二）公司內(nèi)部審計(jì)制度是否已得到有效實(shí)施，公司財(cái)務(wù)報(bào)告是否全面真實(shí)；
（三）公司的對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告等信息是否客觀真實(shí)，公司重大的關(guān)聯(lián)是否合乎相關(guān)法律法規(guī)；
（四）公司內(nèi)財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門包括其負(fù)責(zé)人的工作評(píng)價(jià)；
（五）其他相關(guān)事宜。
第五章 議事規(guī)則
第十二條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議，例會(huì)每年至少
召開二次，每半年召開一次，臨時(shí)會(huì)議由審計(jì)委員會(huì)委員提議召開。
會(huì)議召開前七天須通知全體委員，會(huì)議由主任委員主待，主任委員不能出席時(shí)可委托其他一名委員（獨(dú)立董事）主持。
第十三條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上的委員出席即可
舉行；每一名委員有一票的表決權(quán)；會(huì)議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。
第十四條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議表決方式為書面表決或舉手表決；亦
可以采取通訊表決的方式召開，但應(yīng)做好記錄，事后補(bǔ)簽確認(rèn)。
第十五條 公司財(cái)務(wù)及審計(jì)部門相關(guān)人員可列席審計(jì)委員會(huì)會(huì)
議，必要時(shí)亦可邀請(qǐng)公司董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員列席會(huì)議。
第十六條 如有必要，審計(jì)委員會(huì)可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為其決策提
供專業(yè)意見，費(fèi)用由公司支付。
第十七條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開程序、表決方式和會(huì)議通過的
議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程及本細(xì)則的規(guī)定。
第十八條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會(huì)議的委員應(yīng)當(dāng)在
會(huì)議記錄上簽名；會(huì)議記錄由公司審計(jì)監(jiān)察部保存。
第十九條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形
式報(bào)公司董事會(huì)。
第二十條 出席會(huì)議的委員均對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)有保密義務(wù)，不得
擅自披露有關(guān)信息。
第六章 年報(bào)工作規(guī)程
第二十一條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)與負(fù)責(zé)公司年報(bào)審計(jì)工作的外部審
計(jì)機(jī)構(gòu)協(xié)商確定年報(bào)審計(jì)工作的時(shí)間安排。
第二十二條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)督促外部審計(jì)機(jī)構(gòu)在約定的時(shí)間內(nèi)
提交年報(bào)審計(jì)報(bào)告，以書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
第二十三條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前審閱公司
財(cái)務(wù)部門報(bào)送的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表初稿，審閱意見形成書面記錄。
第二十四條 年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與年審
注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后再次審閱公司財(cái)務(wù)報(bào)表，形成書面意見。
第二十五條 年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告審計(jì)完成后，審計(jì)委員會(huì)需對(duì)審
計(jì)后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行表決，形成決議后提交董事會(huì)審核。
第二十六條 年報(bào)審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)委員會(huì)還應(yīng)向董事會(huì)提
交外部審計(jì)機(jī)構(gòu)從事本年度公司審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告和下年度續(xù)聘或改聘外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的決議。
第七章 附則
第二十七條 本實(shí)施細(xì)則自董事會(huì)決議通過之日起實(shí)行。
第二十八條 本實(shí)施細(xì)則未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公
司章程的規(guī)定執(zhí)行；本細(xì)則如與國(guó)家頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報(bào)董事會(huì)審議通過。
第二十九條 本細(xì)則解釋權(quán)歸屬公司董事會(huì)。
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