佛塑科技:關于調整公司2017年度開展外匯交易業務額度的公告
證券代碼：000973 證券簡稱：佛塑科技 公告編號：2017－40
佛山佛塑科技集團股份有限公司
關于調整公司2017年度開展外匯交易業務額度的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
一、概述
2017年3月16日，佛山佛塑科技集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）
第九屆董事會第七次會議審議通過了《關于公司2017年度預計開展外匯交易業
務的議案》。為了滿足公司及控股子公司正常生產經營需要，加強內部控制，防范和規避匯率風險帶來的經營風險、減少匯兌損失，公司及部分控股子公司2017 年擬開展外匯交易業務，包括遠期結售匯、外匯掉期交易、外匯期權交易。根據公司 2017 年原材料進口及產品出口預計情況、周轉期限等方面謹慎分析，預計任一時點的交易余額不超過等值人民幣10,000萬元，并在授權額度內循環使用。
截止本公告披露日，公司外匯交易余額為折合人民幣 750 萬元，交易品種
為外匯期權交易。
目前，在國家宏觀調控政策背景下，為了拓寬融資渠道、降低融資成本，公司擬開展全口徑跨境融資業務，從境外融入低成本的海外資金，擬增加利率掉期的交易品種，規避利率波動帶來的風險，因此，公司擬調整2017年開展外匯交易業務的額度，預計任一時點的交易余額調整為不超過等值人民幣 40,000萬元，并在授權額度內循環使用。
根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引》以及《公司章程》的相關規定，本次調整外匯交易業務額度在董事會權限范圍內，無須提交股東大會。本次調整外匯交易業務額度不構成關聯交易。
二、調整后的外匯交易業務的主要內容
公司及部分控股子公司2017年擬開展外匯交易業務，預計任一時點的交易
余額不超過等值人民幣40,000萬元，在董事會授權額度內循環使用。交易品種
包括遠期結售匯、外匯掉期、外匯期權、利率掉期，具體內容如下：
1.遠期結售匯：公司及控股子公司與金融機構簽訂遠期結售匯協議，約定未來結匯或售匯的外匯幣種、金額、期限與匯率，到期時按照該協議訂明的幣種、金額、匯率辦理的結售匯業務。
2.外匯掉期交易：公司及控股子公司與金融機構約定以一種貨幣交換一定數量的另一種貨幣，并以約定價格在未來的約定日期進行反向的同等數量的貨幣買賣。
3.外匯期權交易：公司及控股子公司向金融機構支付一定期權費后,獲得在未來約定日期,按照約定價格買賣一定數量外匯的選擇權的外匯交易。
4.利率掉期交易：公司及控股子公司與金融機構約定在未來一定期限內，根據約定的本金（名義本金）和利率計算利息并進行利息交換的金融合約。該產品通常表現為固定利率與浮動利率之間的交換。
三、交易必要性分析
目前，國際政治因素對外匯市場的影響逐漸加強，為美元帶來不可預測的走勢；同時，歐洲多國政治形勢不穩定，給全球經濟帶來不確定性；外匯匯率波動持續加劇，人民幣匯率存在貶值壓力的情況下邁入雙向波動的走勢區間。
公司進出口業務的主要結算幣種為美元、少部分為歐元和日元。公司進行外匯交易業務，可以在匯率波動情況下鎖定相關購匯成本，達到控制風險的目的；公司將擇機開展跨境融資業務，借入境外低成本資金歸還到期貸款或補充流動資金；鑒于外匯市場仍存在較大不確定性，進行外匯掉期和利率掉期操作，以規避匯率和利率風險。
四、外匯交易業務的準備情況
根據《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引》及《公司章程》等相關規定，公司已制定《外匯交易業務內部控制制度》，對開展外匯交易業務的交易品種、操作原則、審批權限、內部管理和流程、風險控制、信息披露等內容作出明確規定。公司參與交易的業務人員已充分理解外匯交易業務的特點及風險，嚴格按照有關法律法規及《公司外匯交易業務內部控制制度》開展外匯交易業務。
五、風險分析
1.市場風險：在匯率或利率行情走勢與公司預期發生大幅偏離的情況下，公司鎖定匯率或利率成本后支出的成本支出可能超過不鎖定時的成本支出，從而造成潛在損失。
2.內部控制風險：外匯交易業務專業性較強，復雜程度較高，可能會由于內部控制機制不完善而造成風險。
3.客戶或供應商違約風險：客戶應收賬款發生逾期，貨款無法在預測的回款期內收回，或支付給供應商的貨款后延，均會影響公司現金流量情況，從而可能使實際發生的現金流與已操作的外匯交易業務期限或數額無法完全匹配。
4.收、付款預測風險：公司營銷部門通常根據采購訂單、客戶訂單和預計訂單進行付款、回款預測，但在實際執行過程中，供應商或客戶可能會調整自身訂單和預測，造成公司收、付款預測不準，導致已操作的外匯交易業務延期交割風險。
5.法律風險：因相關法律發生變化或交易對方違反相關法律制度可能造成合約無法正常執行而給公司帶來損失。
六、風險控制措施
1.公司制定《外匯交易業務內部控制制度》，規定公司限于從事外匯套期保值業務，所有外匯交易業務均以正常生產經營為基礎，以具體經營業務為依托，以規避和防范匯率或利率風險為目的，禁止投機和套利交易。制度就公司業務操作原則、審批權限、審核流程、責任部門及責任人、風險報告制度及風險處理程序等做出了明確規定，符合監管部門的有關要求，滿足實際操作的需要，風險控制措施切實有效。
2.公司及控股子公司預計的 2017 年外匯交易金額與近年經營活動的收付
匯金額相匹配。公司已制定風險防范措施，加強應收賬款的風險管控，嚴控逾期應收賬款和壞賬。
3.嚴格控制外匯交易業務的資金規模，外匯交易必須基于收款及付款計劃，嚴格按照公司《外匯交易業務內部控制制度》中規定權限下達操作指令，根據規定進行審批后，方可進行操作。
4.公司與具有合法資質的金融機構開展外匯交易業務，密切跟蹤相關領域的法律法規，規避可能產生的法律風險。
七、公允價值的分析
外匯交易業務在操作當日完成時即進入公司的風險監測范圍，如果選擇遠期結售匯，即可基本確定到期收益,不存在公允價值變動；如果是利率掉期、外匯掉期交易和外匯期權交易，存在著一定的公允價值變動，將按照相應的公允價值變動公式來計算其價值。
八、會計政策及核算原則
公司根據財政部《企業會計準則第 22 號――金融工具確認和計量》、
《企業會計準則第 24 號――套期保值》、《企業會計準則第 37 號――金融
工具列報》相關規定及其指南，對外匯交易業務進行公允價值評估和核算處理。
九、獨立董事意見
公司擬調整公司及控股子公司2017年度預計開展外匯交易業務的額度，由
原來的預計任一時點的交易余額不超過等值人民幣 10,000 萬元調整至人民幣
40,000 萬元，在董事會授權額度內循環使用。本次調整外匯交易額度有利于公
司拓寬融資渠道、降低融資成本，規避匯率和利率風險。同時，為了規范開展外匯交易業務的操作，規避和防范匯率或利率風險，相應修改《公司外匯交易業務內部控制制度》，規范公司外匯交易業務的操作、防范和規避國際結算業務中因匯率波動產生的風險，強化公司內部風險控制。公司董事會已就本次調整外匯交易業務額度事項履行了相關的審批程序，會議的召開、表決程序符合相關法律、法規及《公司章程》的規定。
十、備查文件
公司第九屆董事會第十一次會議決議。
特此公告。
佛山佛塑科技集團股份有限公司
董事會
二○一七年八月二十五日
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